仁寿商会财务管理制度

第二章 本会法定代表人、财务人员职责

第三条  本会会长财务管理职责：

一、对本会的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；

二、决定本会内部财务机构的设置，建立健全财务管理制度；

三、根据本会工作安排和预算方案，组织本会各项业务活动。

第四条  财务审批经办及财务人员职责：

一、严格执行财务管理制度，按规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚；

二、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证，定期分析商会财务执行情况，考核资金使用效果，及时向商会管理人员提出合理化建立；

三、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向本会负责人报告，对记载欠标准、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

四、发现账薄记录与实物、款项不符，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本会负责人报告，请求查明原因，作出处理；

五、除法定的会计账册外，不得另立会计账册；

六、按时完成月、季及年度财务报表，定期汇报财务执行情况，接受有关部门监督。

第五条  财务人员的管理

一、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清日结。

二、财会人员调动工作或因故离职，在未办理交接手续前，不得离职和中断会计工作；

三、交接包括移交本人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。交接时由本会负责人和监事会负责人参与；

四、财会人员违反财务制度，造成财务公章混乱与损失的，依情节轻重分别给予批评教育、告诫谈话、扣薪、解聘，触犯刑律的送交相应执法部门处理。

第三章  收入管理

第六条 商会经费来源：

一、会员会费收入。

二、会员单位和社会各界捐赠、赞助收入。

三、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入。

四、其他合法收入。

第七条 本会按照国家有关规定，按照商会确定的会费标准，定时足额收取会员会费和其他合法收入，并出具加盖财务专用章的统一收据，由收款人签字。有关款项必须打入商会在银行开具的账户并登记入账。

第八条 账户专人专管，宽进严出，做到印章分开管理，网银U盾分别掌握在两个办公人员的手中，其中出纳负责提交转账金额，管理人员负责审批。

第四章  支出管理

第九条 商会经费的支出范围：

一、本会的日常办公开支：

1、秘书处人员经费支出：

2、办公经费支出：

3、其他合理性支出：

二、组织有关活动的费用，包括会务费；

三、编辑出版刊物，资料的费用；

四、与本会工作有关的其他费用开支。

第十条 会费支出基本原则：厉行节约，制止浪费；量入为出，统筹兼顾；确保商会工作的正常运转。

第十一条 商会经费一律不得转移或挪着他用

，在保障资金绝对安全的条件下，可以购买银行理财产品，但须专业人员出具理财建议，由会长批准。

第十二条 本会资产为共有财产，依照国家有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。

第五章  支出审批制度

第十二条 本会对各项费用支出制定严格的支出授权审批制度，明确审批人对资金支出的授权审批方式和金额。

第十三条 工作中的所有费用支出，应在发生前填写费用申请单，由部门负责人或秘书长签字后交财务人员备案，再由出纳给付现金或转账。发生预算内的紧急开支，需向向财务主管汇报同意后开支，事后必须补办各类手续，交财务备案，否则一律不得开支报销。

第十四条 商会在10000元（含）以下的日常费用开支由商会秘书长和财务总监审核签字后，报会长签字审批；金额在10000元以上支出由会长会议审议通过后方可实施，报销单据时由秘书长和财务总监签字后报会长签字审批。

第十五条 出纳人员依据申请单支付款项，并登记现金日记账，没有负责人签字或财务审核的一律不给转账付款。

第十六条 本会发生的各项开支都必须由经手人凭合法的原始票据填写报销单，注明支出事由、项目、单据及附件张数、报销金额，上报部门负责人签字，财务部门核对无误后方可付款。不同人员支出的费用不得混淆在同一张费用报销单上。

第十七条 会计人员对所有报销内容，票据的合法性，使用的合理性进行必要的审核。加强报销管理，当月账必须在次月15日前做完报销。

第六章 财务监管

第十八条 本会的财务工作接受监事会和会员大会的监督，每月30前向理事会以上会员单位报告上月财务状况（呈送财务报表）及工作情况，并接受其监督指导。如有疑问可直接询问财务人员或相关负责人，财务人员应在3个工作日内给与书面回复。

第十九条 每年年底向监事会提供财务报告，并由监事会向会员大会做财务工作报告。

第二十条 会员退会或被除名的，本会不再退还其缴纳的会费、资助和捐赠。

第二十一条 本会的经费管理，执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会和财政、税务、审计部门的监督。

第七章 附则

第二十二条 本制度经理事会审议通过之日起实施。

第二十三条 本制度的解释权属商会理事会。